추적해야 할 주요 재무 성과 지표입니다.

재무제표

 

비즈니스 성과 모니터링과 관련하여 모든 소상공인이 추적해야 할 몇 가지 주요 지표가 있습니다. 다음은 영업 현금 흐름은 비즈니스의 핵심 운영을 통해 창출되는 이익입니다. 이는 예산 KPI 보고서에 나와 있으며 재무 계획에 도움이 될 수 있습니다.

매출 증가율

매출 증가율은 회사의 매출이 시간이 지남에 따라 얼마나 빨리 성장하는지를 측정하는 주요 재무 KPI입니다. 투자자와 이해 관계자들은 종종 회사의 성과와 성장 잠재력을 평가하기 위해 이 지표를 사용합니다.

수익 증가율은 사업의 전반적인 성과를 더 잘 이해하고 개선의 기회를 파악하는 데 도움을 줄 수 있기 때문에 중요합니다. 이 지표는 비교 목적을 위한 벤치마크로도 사용될 수 있습니다. 예를 들어, 수익 증가율이 높은 회사는 성장률이 낮은 회사보다 투자자에게 더 매력적일 수 있습니다.

그러나 수익 증가율이 충분히 긴 기간 동안 측정되지 않으면 오해의 소지가 있습니다. 예를 들어, 신생 기업은 새로운 제품이나 서비스에 대한 수요가 증가함에 따라 초기 단계에서 월별 엄청난 수익 증가를 가질 수 있습니다. 그러나 이러한 수치는 회사가 성숙함에 따라 감소할 가능성이 있습니다.

회사의 수익 성장을 측정하는 더 정확한 방법은 순이익을 보는 것인데, 이는 회사의 총수익과 판매 비용에 운영비와 이자 비용을 더한 차이입니다. 이 측정 기준은 회사의 진정한 수익성을 나타내며 재무제표에 일반적으로 보고됩니다.

이익률

이익률은 중소기업과 대기업 모두에게 중요한 지표입니다. 그들은 당신이 가격, 고용 및 제품 개발을 결정하는 데 도움이 되는 당신의 수익성에 대한 창을 제공합니다.

총이익률은 판매된 재화의 비용을 뺀 후 회사 매출에서 남은 수익의 백분율을 측정합니다. 이자나 세금은 포함되어 있지 않기 때문에 간접비를 고려하지 않고 특정 제품이나 라인 품목의 수익성을 볼 수 있습니다. 또한 영업 이익률(수익 – 영업비용)/수익(수익)을 살펴보아야 비즈니스의 수익성을 더욱 포괄적으로 파악할 수 있습니다.

최종적으로 순이익은 모든 비용과 비용을 지불한 후 매출에서 남은 돈의 총액입니다. 여기에는 COGS, 운영비, 일회성 비용 및 지불이 포함됩니다. 세금 납부나 부채 상환은 포함되지 않아 여러 회사의 수익성을 비교하기가 어렵습니다. 그런데도 순이익은 투자자와 대출 기관이 비즈니스의 재무 건전성과 성장 잠재력을 평가하는 데 중요한 지표입니다. 또한 동일한 산업에 속한 기업의 수익성을 비교하는 데 유용합니다.

현금흐름

강력한 현금 흐름을 통해 성장 기회에 투자하고 부채를 상환할 수 있습니다. 또한 주주에게 가치를 반환할 수도 있습니다. 그러나 비즈니스에서 충분한 현금 흐름이 생성되지 않는다면 살아남기 위해 비용을 절감하거나 가격을 인상해야 할 수도 있습니다. 다행히 회사의 현금 흐름을 개선하는 데 도움이 되는 많은 지표를 추적할 수 있습니다.

중요한 것 중 하나는 회사가 주요 사업 운영에서 얼마나 많은 현금을 창출하는지 측정하는 영업 현금 흐름(OCF)입니다. 그것은 자산 투자와 단기 부채를 포함한 총비용에서 회사의 순이익을 차감하여 계산됩니다.

추적해야 할 또 다른 지표는 회사가 고객으로부터 지불을받는 데 걸리는 시간을 나타내는 하루의 판매 잔액(DSO)입니다. 높은 DSO는 청구 프로세스를 개선해야 함을 나타낼 수 있습니다.
마지막으로 귀사가 공급업체에 지불하는 금액도 추적해야 합니다. 공급업체 비용 비율이 높다는 것은 귀사가 지출에 비효율적이지 않거나 운영을 최적화해야 한다는 것을 의미할 수 있습니다.

투자수익률(ROI)

추적해야 할 가장 중요한 재무 KPI 중 하나는 투자 수익률 또는 ROI입니다. 이 메트릭은 돈과 시간을 포함한 자원의 투자로 얼마나 많은 이익이 발생하는지 측정합니다. 순이익을 초기 투자 금액으로 나누어서 계산되며 일반적으로 백분율로 표시됩니다.

사업체들은 종종 프로젝트나 제품의 성공을 평가하기 위해 이 지표를 사용합니다. 예를 들어, 회사가 사무실 주방을 위해 새로운 전자레인지에 투자한다면, 회사는 구매 비용을 분석하고 그것을 새로운 전자레인지로 인해 발생한 매출과 비교할 것입니다. 결과적인 ROI가 양수이면 프로젝트는 성공적인 것으로 간주합니다.

그러나 이 메트릭을 사용하는 데는 몇 가지 제한 사항이 있습니다. 예를 들어 인플레이션이 수익률에 미치는 영향은 고려하지 않습니다. 따라서 여러 기간에 걸쳐 투자 수익을 비교할 때 인플레이션을 설명하는 것이 필수적입니다.

ROI는 돈의 시간적 가치나 투자 위험을 고려하지 않는다는 점도 한계입니다. 따라서 할인된 현금 흐름과같이 보다 정교한 재무제표가 있어야 하는 신생 기업을 평가하는 데는 적합하지 않습니다. 그러나 할인된 투자 회수 기간으로 알려진 보다 발전된 버전의 ROI는 이러한 요소를 고려합니다.

부채비율

부채 비율은 회사의 자금 조달이 빌린 자금(부채)과 소유한 돈(부채)에서 얼마나 나오는지 측정합니다. 이 재무제표는 특히 비즈니스가 빠르게 성장하는 경우 얼마나 많은 위험을 감수하고 있는지 이해하는 데 도움이 될 수 있습니다. 대출 기관은 또한 이 비율을 모니터링하여 비즈니스가 대출을 상환할 여유가 있는지 확인합니다.

비율이 높다는 것은 회사가 성장에 부채로 자금을 조달하고 있음을 시사합니다. 이는 채무 불이행이나 파산과 같은 신용 사건에 대한 위험이 높아질 수 있습니다. 반면 비율이 낮다는 것은 회사가 운영 자금을 조달하기 위해 많은 지분을 사용하고 있음을 의미할 수 있으므로 위험은 낮지만 새로운 프로젝트에 투자할 수 있는 현금의 양을 제한함으로써 성장 잠재력을 제한할 수 있습니다.

부채 비율을 계산하려면 총부채와 주주 지분을 더한 다음 총자산으로 나누십시오. 이익잉여금, 무형자산 및 연금제도 조정과 같은 항목으로 자산이 왜곡될 수 있음을 기억하십시오. 따라서 업계의 유사한 회사와 결과를 비교하는 것이 가장 좋습니다.

재고회전율

재고회전율은 수익성을 높이고 더 현명한 비즈니스 의사 결정을 내리는 데 도움이 되는 주요 소매 성장 지표입니다. 이는 회사가 특정 기간 재고를 얼마나 자주 판매하고 교체하는지를 반영하며, 일반적으로 재고 수준을 보다 정확하게 측정하기 위해 SKU 수준에서 측정됩니다.

계절성은 제품에 따라 재고 회전율에 크게 영향을 미칠 수 있습니다. 예를 들어 크리스마스트리를 전문으로 판매하는 소매업체라면 겨울철 수요가 급증할 것으로 예상할 수 있습니다. 높은 재고 회전율을 통해 변화하는 소비자 수요에 빠르게 대응할 수 있습니다. 또한 판매되지 않을 초과 재고를 보유할 필요를 없애 보유 비용을 절감할 수 있습니다.

재고 회전율을 높이기는 어려울 수 있지만 가치가 있습니다. 재고 회전율을 높임으로써 보관, 유틸리티, 보험 및 도난 비용을 절감할 수 있습니다. 또한 주문 수요를 보다 정확하게 예측하여 생산 및 공급에 대한 의사결정을 미리 내릴 수 있도록 도와줍니다. 신규 고객을 유치하기 위한 프로모션 및 마케팅 캠페인을 제공하거나 판매가 저조한 품목을 강조하기 위한 상품화 공간을 늘려 재고 회전율을 높일 수 있습니다. 목표는 고유한 비즈니스에 적합한 균형을 찾는 것입니다.

결론

규모나 산업에 상관없이 모든 기업은 재무 건전성과 전략적 목표를 향해 얼마나 잘 진행되고 있는지를 인식해야 합니다. 회계사는 회사의 비용, 지불 및 예산을 직접적으로 처리하는 사람들이지만 다른 리더와 경영진도 이러한 중요한 재무 KPI를 알고 있어야 합니다.

모니터링해야 할 주요 지표 중 하나는 처리 오류로 인해 성공적으로 완료되지 않은 수신 또는 발신 결제의 비율을 보여주는 지불 오류율입니다. 오류율이 높으면 조직 내의 비효율이 발생하고 운영 비용이 증가하기 때문에 이 메트릭을 추적하는 것이 중요합니다.

이러한 재무 KPI를 계속 확인하면 비즈니스의 상태를 더 잘 이해하고 성장 잠재력을 달성하는 데 도움이 되는 정보에 입각한 의사결정을 내릴 수 있습니다. 대시보드 시스템을 사용하여 이러한 측정 기준을 모니터링하면 필요한 모든 정보를 손쉽게 얻을 수 있습니다.